🏢 Quy định về Chủ Sở Hữu Hưởng Lợi trong Luật Doanh Nghiệp Việt Nam
Trong bối cảnh toàn cầu hóa và minh bạch tài chính ngày càng được chú trọng, việc xác định và công khai “chủ sở hữu hưởng lợi” (beneficial owner) của doanh nghiệp là một bước tiến quan trọng trong quản trị doanh nghiệp và phòng chống rửa tiền. Luật Doanh nghiệp 2020, được sửa đổi năm 2025 của Việt Nam đã chính thức đưa khái niệm này vào hệ thống pháp luật, tạo nền tảng pháp lý cho việc minh bạch hóa sở hữu doanh nghiệp.
📌 Chủ sở hữu hưởng lợi là ai?
Theo khoản 35 Điều 4 Luật Doanh nghiệp 2020, được sửa đổi năm 2025, Chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp có tư cách pháp nhân (sau đây gọi là chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp) là cá nhân có quyền sở hữu trên thực tế vốn điều lệ hoặc có quyền chi phối đối với doanh nghiệp đó, trừ trường hợp người đại diện chủ sở hữu trực tiếp tại doanh nghiệp do Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ và người đại diện phần vốn nhà nước tại công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên theo quy định của pháp luật về quản lý và đầu tư vốn nhà nước tại doanh nghiệp.
Ví dụ về chủ sở hữu hưởng lợi:
- Cá nhân sở hữu trực tiếp hoặc sở hữu gián tiếp từ 25% vốn điều lệ hoặc 25% tổng số cổ phần có quyền biểu quyết trở lên của doanh nghiệp.
- Cá nhân có quyền chi phối việc thông qua ít nhất một trong các vấn đề sau: Bổ nhiệm, miễn nhiệm hoặc bãi nhiệm đa số hoặc tất cả thành viên hội đồng quản trị, chủ tịch hội đồng quản trị, chủ tịch hội đồng thành viên; người đại diện theo pháp luật, giám đốc hoặc tổng giám đốc của doanh nghiệp; sửa đổi, bổ sung điều lệ của doanh nghiệp; thay đổi cơ cấu tổ chức quản lý công ty; tổ chức lại, giải thể công ty.
- Người kiểm soát thông qua thỏa thuận ủy quyền hoặc cấu trúc sở hữu phức tạp.
📋 Quy định pháp lý liên quan
Luật Doanh nghiệp 2020, sửa đổi năm 2025 yêu cầu doanh nghiệp phải:
- Khai báo thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi trong hồ sơ đăng ký doanh nghiệp.
- Cập nhật thông tin khi có thay đổi.
- Lưu giữ và bảo mật thông tin theo quy định của pháp luật.
Ngoài ra, Nghị định 168/2025/NĐ-CP và Thông tư 68/2025/TT-BTC hướng dẫn chi tiết về đăng ký doanh nghiệp cũng quy định rõ mẫu biểu và thủ tục khai báo thông tin chủ sở hữu hưởng lợi.
🎯 Mục tiêu của quy định
Việc xác định và công khai chủ sở hữu hưởng lợi nhằm:
- Tăng cường minh bạch trong hoạt động doanh nghiệp.
- Ngăn chặn hành vi rửa tiền, trốn thuế, và tài trợ khủng bố.
- Bảo vệ quyền lợi của nhà đầu tư và cổ đông thiểu số.
- Tạo môi trường kinh doanh công bằng và lành mạnh.
⚠️ Hệ quả khi không tuân thủ
Doanh nghiệp không khai báo hoặc khai báo sai thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi có thể bị:
- Xử phạt hành chính theo quy định của pháp luật.
- Bị từ chối cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
- Gặp khó khăn trong giao dịch tài chính và hợp tác quốc tế.
📚 Kết luận
Quy định về chủ sở hữu hưởng lợi là một bước tiến quan trọng trong việc nâng cao tính minh bạch và trách nhiệm của doanh nghiệp tại Việt Nam. Các doanh nghiệp cần chủ động rà soát và cập nhật thông tin để đảm bảo tuân thủ pháp luật, đồng thời góp phần xây dựng môi trường kinh doanh minh bạch và bền vững.
Trường hợp Quý khách hàng cần tư vấn và thực hiện thủ tục, đừng ngần ngại hãy liên hệ với chúng tôi qua mail hoặc số điện thoại sau:
– Mai: kienanluat@gmail.com
– Số điện thoại: 096 969 0973
